Contabilidade para holdings patrimoniais
Atendemos holdings patrimoniais e familiares. Estudamos se a holding faz sentido para a sua família, organizamos a integralização dos bens e cuidamos da contabilidade e dos tributos depois que ela existe. A parte jurídica fica com o seu advogado, e trabalhamos junto com ele.
Sucessão com e sem holding
Simulação ilustrativa
Simulação ilustrativa. A estrutura de cada família depende do patrimônio, dos herdeiros e do que vocês decidirem, com o advogado.
A holding faz sentido para a sua família?
Depende do patrimônio, da renda que ele gera, dos herdeiros e do que vocês querem preservar. Comparamos os cenários com as regras em vigor e com as que já têm data para mudar, e mostramos os números antes de qualquer decisão.
Problemas comuns no patrimônio da família
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Aluguéis tributados sem planejamento
Na pessoa física, a renda de aluguel entra na tabela progressiva do imposto de renda. Se a holding é melhor depende do volume, das despesas e das regras de 2026 e 2027 para dividendos, IBS e CBS. Essa comparação precisa ser feita com os números da família.
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Sucessão sem roteiro
Sem planejamento, a transmissão dos bens depende do inventário, com custos, prazos e decisões tomadas num momento difícil. O planejamento não elimina todos os custos, mas permite escolher o caminho com calma e com a família alinhada.
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Regras mudando ao mesmo tempo
A Emenda Constitucional 132/2023 tornou o ITCMD obrigatoriamente progressivo, as regras estaduais sobre a base de cálculo das quotas estão mudando e a Lei 15.270/2025 passou a tributar lucros e dividendos acima de certos valores. Uma estrutura montada há anos pode não fazer mais sentido.
O que entregamos para holdings patrimoniais
- Estudo de viabilidadeComparação entre manter os bens na pessoa física e transferi-los para a holding. Considera os custos de constituição, a tributação dos aluguéis e da sucessão e as mudanças com data marcada. Entregue por escrito, com data e premissas.
- Integralização dos bensLevantamento dos bens, valores de declaração, análise do ITBI na integralização e registros contábeis, com os documentos societários preparados pelo seu advogado.
- Contabilidade da holdingEscrituração, balanços, apuração de tributos e obrigações acessórias, com separação clara entre o patrimônio da holding e o da família.
- Gestão de aluguéisControle de contratos, recebimentos, atrasos, reajustes e repasses, com conciliação todo mês.
- Distribuição de lucros e IR dos sóciosDistribuição planejada dentro das regras da Lei 15.270/2025 e declaração de imposto de renda dos sócios em sintonia com a holding.
- Revisão anual da estruturaUma revisão por ano diante das mudanças no ITCMD, da Reforma Tributária e da própria família, como casamentos, nascimentos e novos bens.
O painel que você recebe todo mês
Um painel da holding que mostra, imóvel por imóvel, o que foi recebido, o que está em atraso e o que vai vencer.
No fechamento, você vê o resultado do mês, os tributos a recolher e quanto pode ser distribuído aos sócios dentro das regras vigentes.
| Imóvel | Ocupação no ano | Aluguel do mês | Situação |
|---|---|---|---|
| Sala comercial A | R$ 6.800,00 | Recebido | |
| Apartamento B | R$ 4.200,00 | Em atraso | |
| Galpão C | R$ 15.500,00 | Reajuste em novembro | |
| Loja D | — | Desocupada desde agosto |
Valores fictícios, só para mostrar o formato. O painel também traz o resultado da holding, a reserva para impostos e a previsão de distribuição aos sócios.
O papel do contador e o do advogado na holding
A holding é uma decisão contábil, tributária e jurídica ao mesmo tempo. Cada parte fica com quem responde por ela. Por isso trabalhamos junto com o seu advogado ou com um escritório parceiro.
Com a Augusto França
- Estudo de viabilidade e cenários tributários
- Levantamento e registro contábil dos bens
- Integralização e análise do ITBI
- Contabilidade, tributos e distribuição de lucros
- Imposto de renda dos sócios e revisão anual
Com o advogado
- Contrato social e acordo de sócios
- Doação de quotas e reserva de usufruto
- Cláusulas de inalienabilidade e incomunicabilidade
- Testamento e demais instrumentos sucessórios
Como começamos
Diagnóstico
Começa com uma conversa inicial de 45 minutos. Com os documentos em mãos, apresentamos por escrito o que pesa mais nos seus números, o que fazer primeiro e a proposta de trabalho.
Até 10 dias úteis após os documentosEstruturação
Organizamos plano de contas, centros de custo, rotinas financeiras e enquadramento tributário. Daqui em diante, o número que você vê é o número real.
Primeiros 90 diasGestão
Assumimos a contabilidade e a rotina financeira combinada: contas, conciliação, folha e impostos, com fechamento todo mês.
Todo mêsEstratégia
Uma reunião por mês para ler os números com você, acompanhar os indicadores do setor e decidir o próximo passo.
Todo mês
Perguntas sobre holding patrimonial
A partir de qual patrimônio uma holding vale a pena?
Não existe um valor mínimo que sirva para todos. Pesam o tipo de bem, a renda que ele gera, o número de herdeiros, os custos de constituição e de manutenção e as regras do estado. Por isso começamos pelo estudo de viabilidade, com os seus números.
A holding elimina o inventário e o ITCMD?
Não de forma automática. A doação de quotas também paga ITCMD, e as regras estaduais sobre a base de cálculo estão mudando. O que o planejamento permite é decidir quando e como transmitir, com custos conhecidos e a família de acordo, em vez de deixar tudo para o inventário.
O que muda com a Reforma Tributária para quem aluga imóveis?
A partir de 2027, a locação de imóveis feita por empresas passa a ter CBS e, de forma gradual, IBS, com redução de alíquota prevista na lei. Pessoas físicas só entram nessa tributação em situações específicas, conforme o número de imóveis e a receita. Simulamos os dois cenários para a sua carteira.
Como ficam os dividendos da holding depois da Lei 15.270/2025?
Desde 2026, quando a mesma empresa paga à mesma pessoa física mais de R$ 50 mil em lucros e dividendos no mês, há retenção de 10% de imposto de renda sobre o total pago no mês, e quem tem renda alta pode ter um complemento a pagar na declaração anual. Planejamos a distribuição com isso em conta.
Vocês montam a holding sozinhos?
Não. Cuidamos da parte contábil e tributária e trabalhamos junto com o seu advogado, ou com um escritório parceiro, na parte societária e sucessória. Assim cada documento é feito por quem responde por ele.
Já tenho uma holding. Vocês podem revisar?
Sim. Revisamos a estrutura, a contabilidade e a tributação diante das regras atuais e mostramos o que continua fazendo sentido e o que precisa mudar.
Conteúdo revisto em outubro de 2026.
Para ler antes de decidir
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